Pwokirè Jeneral James pran aksyon pou fòse Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., ak Ivanka Trump konfòme yo ak envestigasyon k ap kontinye sou zafè finansye òganizasyon Trump.

Mosyon pou fòse depoze apre Donald J. Trump, Donald Trump, Jr.,
ak Ivanka Trump refize bay temwayaj sou sèman

Ankèt OAG k ap kontinye Detèmine alavans ke Òganizasyon Trump
Itilize Valyasyon Byen ki Fwòd ak twonpe pou Jwenn Benefis Ekonomik yo

NEW YORK – Pwokirè Jeneral New York Letitia James jodi a te pran aksyon legal pou fòse Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., ak Ivanka Trump parèt pou temwayaj sou sèman nan kad ankèt sivil biwo a k ap fèt sou zafè finansye Òganizasyon Trump la. Mosyon pou fòse yo depoze jodi a ap chèche yon lòd tribinal ki fè respekte sitasyon temwayaj yo bay Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., ak Ivanka Trump, ansanm ak pwodiksyon dokiman Donald J. Trump te genyen. Jan papye yo depoze jodi a montre klè, chak moun te patisipe dirèkteman nan youn oswa plizyè tranzaksyon ki anba revizyon. Nan kòmansman mwa sa a, Trumps yo te depoze yon mosyon pou anile entèvyou sa yo, epi papye Pwokirè Jeneral la te depoze jodi a opoze mosyon sa a.

Depi lè li te deplase pou fòse temwayaj Eric Trump nan mwa Out 2020, Biwo Pwokirè Jeneral la (OAG) te kolekte gwo prèv adisyonèl ki endike ke Òganizasyon Trump te itilize valè fwod oswa twonpe byen pou jwenn yon pakèt avantaj ekonomik, tankou prè, asirans. pwoteksyon, ak dediksyon taks. Pandan ke OAG poko rive nan yon desizyon final konsènan si prèv sa a merite yon aksyon legal, rezon ki fè yo pouswiv ankèt la se evidan. OAG te depoze mosyon jodi a pou jwenn temwayaj ak prèv ki nesesè nan men pèsonèl wo-plase ki gen anpil patisipasyon nan evènman ankèt yo pou detèmine, pami lòt bagay, konesans enpòtan yo sou evènman sa yo.

"Pandan plis pase dezan, Òganizasyon Trump te itilize taktik reta ak litij nan yon tantativ pou anpeche yon ankèt lejitim sou zafè finansye li yo," te di Pwokirè Jeneral James . “Jiska lwen nan ankèt nou an, nou dekouvri prèv enpòtan ki sijere Donald J. Trump ak Òganizasyon Trump yo te bay manti ak fwod valè plizyè byen epi yo te defòme valè sa yo bay enstitisyon finansye yo pou benefis ekonomik yo. Trumps yo dwe respekte sitasyon legal nou yo pou dokiman ak temwayaj paske pèsonn nan peyi sa a pa ka chwazi si ak ki jan lalwa aplike pou yo. Nou p ap dekouraje nan efò nou pou kontinye envestigasyon sa a epi asire ke pèsonn pa depase lalwa.”

Jan nou koumanse

Jan sa detaye nan depoze jodi a, Pwokirè Jeneral James te louvri yon ankèt sou Donald J. Trump ak Òganizasyon Trump nan mwa mas 2019, apre ansyen avoka Trump la, Michael Cohen, te temwaye devan Kongrè a ke deklarasyon finansye anyèl Trump yo te gonfle valè byen Trump yo pou yo ka jwenn favorab. tèm pou prè ak kouvèti asirans, pandan y ap tou deflasyon valè a nan lòt byen yo diminye taks sou byen imobilye.

Pou plis pase dezan, Òganizasyon Trump te rekonèt otorite OAG pou mennen ankèt sou zafè yo swadizan e li te deklare koperasyon, men li te sèlman dènyèman te kòmanse pwodui gwo dokiman yo te mande nan sitasyon yo te pibliye depi Desanm 2019. Pandan ke plis pase yon douzèn anplwaye Òganizasyon Trump ak ansyen yo te bay temwayaj sou sèman, nan semèn ki sot pase yo, Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., ak Ivanka Trump te refize parèt pou bay temwayaj dapre manda yo, malgre wòl yo nan sèten tranzaksyon. ak pozisyon wo-plase nan Òganizasyon Trump.

Depi omwen 2004, Mesye Trump ak Òganizasyon Trump te prepare yon "Deklarasyon Kondisyon Finansye Donald J. Trump" anyèl, e depi 2017, lè Mesye Trump te vin prezidan, deklarasyon sa yo te pibliye pa Administratè Donald J. Trump. J. Trump Revocable Trust, ki se Donald Trump, Jr. ak Allen Weisselberg sipèvize. Deklarasyon finansye sa yo genyen deklarasyon Mesye Trump oswa Administratè yo sou valè nèt, ki baze prensipalman sou valè byen patikilye yo di mwens dèt eksepsyonèl.

Deklarasyon yo te soumèt bay kontrepati, ki gen ladan enstitisyon finansye, lòt pretè, ak konpayi asirans an koneksyon avèk tranzaksyon biznis Òganizasyon Trump. Kontrepati yo te konte sou deklarasyon yo ak enfòmasyon adisyonèl ke Òganizasyon Trump te bay nan evalye kondisyon finansye Mesye Trump la.

OAG te detèmine ke Deklarasyon Kondisyon Finansye yo te dekri pwosesis evaliasyon pwopriete Mesye Trump (oswa Administratè Trust Revocable Trust la) an gwo tèm ak nan fason ki souvan pa kòrèk oswa ki twonpe lè yo konpare ak done sipò ak dokiman Òganizasyon Trump te soumèt. nan konpayi kontab li a. Pami lòt bagay, deklarasyon sa yo:

• Reyalite objektif ki pa kòrèk, tankou gwosè Penthouse Trump Tower Mesye Trump la;
• Byen ki pa byen kategorize yo andeyò kontwòl Mesye Trump oswa Òganizasyon Trump la kòm “lajan kach,” kidonk twòp lajan likid sikile li;
• Enfòme pwosesis kote Mesye Trump oswa asosye li yo te rive nan evalyasyon, ki gen ladan devyasyon nan prensip kontablite jeneralman aksepte nan fason ke deklarasyon yo pa t 'divilge;
• Echwe pou itilize teknik fondamantal nan evaliasyon pwopriete, tankou rabè revni ak depans nan lavni nan valè prezan yo, oswa chwazi kòm "konparab" sèlman pwopriyete ki sanble yo nan lòd yo impute evaliasyon pwopriete ki soti nan done lavant piblik;
• Enfòme swadizan patisipasyon "pwofesyonèl deyò" nan rive nan evaliasyon pwopriete yo; epi
• Echwe pou avize ke sèten kantite evaliasyon pwopriete yo te gonfle pa yon kantite lajan ki pa divilge pou valè mak.

Tout egzanp ki dekri anba a te parèt sou Deklarasyon ofisyèl Kondisyon Finansye Donald J. Trump pandan plizyè ane epi yo te itilize pou jwenn prè oswa pou endike valè nèt Mesye Trump ak Òganizasyon Trump.

1) Sèt Springs

Seven Springs se yon pwopriyete 212-acre nan Konte Westchester, Òganizasyon Trump te achte an 1995. An 2004, Òganizasyon Trump te evalye pwopriyete a nan $80 milyon; an 2007 yo te evalye li a 200 milyon dola; epi pa 2012, yo te evalye li a $291 milyon dola. Baz prensipal dènye evaliasyon pwopriete sa a se te diskisyon ke pwopriyete a te divize an zòn pou nèf kay abondan ki vo yon sipoze $161 milyon pwofi. De (2) estimatè pwofesyonèl ki separe yo te evalye anpil yo ki te swadizan pral devlope a sèlman fraksyon nan pri yo itilize nan Deklarasyon Kondisyon Finansye Trump la. Apre li te resevwa evalyasyon an mas 2016, ki te evalye pwopriyete a nan $56 milyon dola, yo te chanje deklarasyon finansye ki vin apre Mesye Trump nan yon fason ki te degize sa ki t ap parèt kòm yon gout plis pase 80 pousan nan valè Seven Springs (soti nan $291 milyon dola. a $56 milyon) nan deplase pwopriyete a nan yon kategori katch-all kote pa te gen okenn avantaj detaye. 

2) Trump Tower Triplex

Nan menm kategori sa a se te apatman triplex Mesye Trump, ki sou menm deklarasyon an te bay yon ogmantasyon valè $127 milyon dola. Valyasyon apatman triplex Mesye Trump nan Trump Tower depi omwen 2012 te baze sou afimasyon ke apatman triplex la te 30,000 pye kare nan gwosè. Sepandan, gwosè aktyèl apatman triplex Mesye Trump la te 10,996 pye kare, ak dokiman ki konfime reyalite sa a te siyen pa Mesye Trump li menm an 2012. Men, deklarasyon finansye Mesye Trump pou ane 2015 ak 2016 rapòte valè apatman triplex Mesye Trump la kòm $327 milyon dola, dapre apatman an ki gen 30,000 pye kare espas miltipliye pa yon pri sèten pou chak pye kare. Nan temwayaj bay OAG, CFO Òganizasyon Trump Allen Weisselberg te admèt ke valè apatman Mesye Trump la te egzajere pa "bay oswa pran" $ 200 milyon dola.

3) Trump Entènasyonal Golf Club Scotland 

Pwopriyete sa a, ki sitiye nan Aberdeen, Scotland, te achte pa Òganizasyon Trump an 2006 pou $12.6 milyon dola. An 2011, evaliasyon pwopriete Aberdeen yo te itilize pou deklarasyon finansye Mesye Trump te estime a £75 milyon oswa $161 milyon dola, sepandan, evaliasyon pwopriete sa a sanble yo te baze sou yon imèl ki te prepare pou bay enfòmasyon nan magazin Forbes pou yon quote epi li pa t pwofesyonèl. detèmine. Pou deklarasyon finansye 2014 Mesye Trump la, Òganizasyon Trump te evalye tout pwopriyete Aberdeen an nan $435.56 milyon dola, an pati nan sipoze dwa pou konstwi 2,500 kay liksye sou pwopriyete a – malgre apwobasyon pou konstwi mwens pase 1,500 apatman pou vakans ak vila gòlf.

4) Mak Trump la

Deklarasyon finansye Mesye Trump yo di klèman ke deklarasyon yo pa enkòpore okenn valè mak. Mesye Trump te pèsonèlman okouran de lefèt ke Deklarasyon Kondisyon Finansye li yo te reprezante pa gen okenn valè mak ki te enkli nan evalyasyon yo, sepandan, dapre prèv ke OAG te jwenn, reprezantasyon sa a te fo oswa omwen twonpe. Deklarasyon finansye yo enkli yon prim mak ki pa divilge pou pifò pwopriyete yo klase kòm "Etablisman klib ak byen imobilye ki gen rapò." Soti nan ane 2013-2014, sèt enstalasyon klib gòlf yo te gen valè nan yon fason ki enkli yon prim plat ki pa di 30 pousan anplis byen fiks pou yon "enstalasyon ki gen mak ki fonksyone nèt." Soti nan ane 2015-2020, valè menm sèt enstalasyon sa yo te gen ladann yon prim plat ki pa di 15 pousan. Enstitisyon finansye yo ki te bay prè oswa asirans pou enstalasyon sa yo te mande pou valè mak yo te eskli nan "valè nèt." 

5) Trump National Golf Club Westchester

Mesye Trump te achte Trump National Golf Club Westchester pou $8.5 milyon dola. Nan deklarasyon finansye 2011 li a, pwopriyete a te evalye a $68.7 milyon dola. Yon pati nan total sa a te reflete valè frè inisyasyon an pou 67 manm ki pa vann, totalize $12.77 milyon dola sou sipozisyon ke klib la te kounye a "jwenn $150,000" pou chak manm ak montan sa a ta sèlman ogmante. Men, ankèt la te detèmine ke nimewo $150,000 la te fo. Anpil nouvo manm pa t peye okenn depo nan ane 2011, e dosye Òganizasyon Trump yo te montre okenn manm pa t peye yon frè inisyasyon an 2012. Evaliasyon pwopriete a te gen ladan tou yon kantite lajan ki pa rabè nan vant 31 inite mwayen ki monte ke Òganizasyon Trump te rekonèt ke yo te "mete nan kenbe."

6) Trump Park Avenue

Trump Park Avenue reflete sou deklarasyon finansye Mesye Trump pou 2011-2020. Nan ane sa yo, yo te rapòte ke pwopriyete a reprezante ant $135 milyon ak $350 milyon nan byen total Mesye Trump. Prèv OAG jwenn yo montre ke inite kondominyòm rezidansyèl ki pa vann yo reprezante majorite valè rapòte a (ki depase 95 pousan nan kèk ane). An 2011, valè pwopriyete a rapòte te $311.6 milyon dola ak inite rezidansyèl ki pa vann yo ki gen $293.1 milyon dola nan valè sa a. Prèv OAG te jwenn yo endike tou de valè rapòte nan inite rezidansyèl ki pa vann nan bilding Trump Park Avenue yo te siyifikativman pi wo pase evaliasyon pwopriete entèn yo te itilize pa Òganizasyon Trump pou planifikasyon biznis epi yo pa t rann kont pou lefèt ke anpil inite yo te estabilize lwaye. Pou yon apatman, Ivanka Trump te gen yon opsyon pou achte yon apatman li te lwe pou $8.5 milyon dola, men li te gen yon valè de $25 milyon dola sou Mr. Deklarasyon finansye Trump yo.

7) 40 Wall Street

Òganizasyon Trump posede yon "kontra lwaye tè" nan 40 Wall Street, sa vle di li kenbe yon enterè lokasyon nan tè a ak bilding sou tè a, men li peye lwaye bay mèt kay la. OAG te jwenn prèv ki poze kesyon konsènan vrè valè enterè lwaye Òganizasyon Trump nan 40 Wall Street jan yo te rapòte nan deklarasyon finansye Mesye Trump yo. Evalyasyon andeyò Cushman & Wakefield te fè nan ane 2010-2012 pou Capital One, ki te fè yon ipotèk $160 milyon sou bilding lan, te evalye enterè Trump Organization nan pwopriyete a ant $200 milyon ak $220 milyon dola. Pandan menm peryòd la, deklarasyon finansye Mesye Trump yo te reprezante ke 40 Wall Street te gen yon evaliasyon pwopriete 601.8 milyon dola an 2010, 524.7 milyon dola an 2011, 527.2 milyon dola nan 2012, ak 530.7 milyon dola nan 2013 - valè ant de ak twa fwa valè ki anrejistre nan twa evalyasyon youn apre lòt

Nan kòmansman ane 2015, Òganizasyon Trump te chèche renegosye prè li a pou evite yon peman prensipal 5 milyon dola, li te site evaliasyon pwopriete 550 milyon dola li kòm rezon pou renegosyasyon an. Capital One, ki te fè pwòp evaliasyon pwopriete li nan Novanm 2014 pou detèmine ke 40 Wall Street te vo $ 257 milyon dola, te refize renegosye. Apre sa, Òganizasyon Trump, anba lidèchip Mesye Weisselberg, te kòmanse travay ak pitit gason l, Jack Weisselberg, yon direktè nan Ladder Capital pou refinanse ipotèk 160 milyon dola a. Kounye a k ap travay pou Ladder Capital, menm ekip Cushman & Wakefield ki te fè evalyasyon 2010-2012 yo te evalye bilding nan $550 milyon dola. Pandan ke OAG te jwenn prèv ke evalyasyon 2015 la pa t reflete yon evalyasyon valè ak bon lafwa, lè l sèvi avèk reyalite ki pa kòrèk ak sipozisyon agresif, menm valè gonfle sa a pa t ase pou Mesye Trump. Deklarasyon finansye Mesye Trump nan mwa jen 2015 te ajoute prèske $200 milyon dola nan chif sa a epi li te evalye bilding lan nan $735.4 milyon dola.

Defòmasyon bay Enstitisyon Finansye yo

OAG ap mennen ankèt sou reprezantasyon Òganizasyon Trump yo bay bank ak konpayi asirans yo epi si enstitisyon sa yo te konte sou deklarasyon finansye Mesye Trump yo. Prèv yo jiska prezan endike ke bank yo ak lòt enstitisyon finansye yo te konte sou deklarasyon finansye Mesye Trump yo pou yo te konsidere si yo ta bay Misye Trump ak Òganizasyon Trump aksè a kredi ak pwoteksyon. Deklarasyon Kondisyon Finansye Mesye Trump yo te soumèt bay plizyè bank ak konpayi asirans pou jwenn kredi ak kouvèti epi konfòme yo ak alyans sou prè ki egziste deja ki te egzije soumèt peryodik deklarasyon finansye yo.

Founisè bay Founisè Asirans yo

Prèv endike ke sou yon peryòd de ane, Allen Weisselberg defòme sous la nan evaliasyon pwopriete sou deklarasyon finansye Mesye Trump yo nan lòd yo jwenn kondisyon favorab pou kouvèti asirans nan plizyè okazyon. Mesye Weisselberg te repete anpil fwa ke evalyasyon yo ki nan lis nan deklarasyon finansye pèsonèl Mesye Trump yo te prepare chak ane pa konpayi evalyasyon pwofesyonèl, ki te fo. Konsènan prèske tout valyasyon yo, Òganizasyon Trump pa t kenbe okenn konpayi evalyasyon pwofesyonèl pou prepare evaliasyon pwopriete byen imobilye Òganizasyon Trump ki te parèt nan deklarasyon finansye Mesye Trump yo montre souskriptè a. Olye de sa, evalyasyon yo te prepare pa anplwaye Òganizasyon Trump, kontrèman ak sa yon souskriptè te ekspreseman te di ak kwè.

Defòmasyon bay IRS

Prèv yo endike ke Òganizasyon Trump te soumèt tou evalyasyon fo oswa twonpe bay Internal Revenue Service (IRS), espesyalman ki gen rapò ak Trump National Golf Club Los Angeles ak Seven Springs.

Prèv yo endike ke yon evalyasyon òganizasyon Trump te komisyone e li te soumèt bay IRS te egzajere anpil valè yon donasyon tè nan Trump National Golf Club Los Angeles lè li te egzajere vitès sit la te kapab devlope epi li pa t bay valè yon rediksyon nan kondisyon lojman abòdab ke donasyon an pèmèt. Pandan preparasyon evalyasyon sa a, yon estimatè te ekri ke "Trump ap goumen pou chak $1." Defòmasyon yo te enkòpore nan evalyasyon final la pa estimatè yo te rive, epi finalman soumèt bay IRS an koneksyon avèk yon dediksyon taks Mesye Trump t ap chèche sou pwopriyete a.

Prèv endike ke yon evalyasyon komisyone pa Òganizasyon an Trump te egzajere anpil valè yon donasyon tè nan Seven Springs. Apre efò pou devlope pwopriyete Seven Springs nan Westchester pa t reyisi, Òganizasyon Trump te akòde yon servitud konsèvasyon sou 158 kawo tè pwopriyete a an 2015.

OAG te idantifye prèv ki montre kantite lot yo te konte sou yo pou kalkile valè sèvis konsèvasyon ke Òganizasyon Trump t ap chèche sou pwopriyete sa a te plis pase doub sa ki te pèmèt pa restriksyon devlopman yon lokalite te enpoze - restriksyon ke Òganizasyon Trump te long. okouran ak te dakò sou dosye a nan yon reyinyon vil la. Kòm konsekans restriksyon sa yo, Òganizasyon Trump te oblije redwi kantite potansyèl lot sibdivizyon ki ta ka devlope, ki sou enfòmasyon ak kwayans, ta redwi valè evalyasyon an te rive nan apeprè 50 pousan. OAG te idantifye tou prèv ki sijere ke delè devlopman yo te itilize pou kalkile valè donasyon servitud la pa t konsistan avèk restriksyon dezòd ki aplikab yo, epi si yo te itilize delè aktyèl la, li t ap redwi plis valè evalyasyon an.

Kontab Mesye Trump yo te di OAG ke dediksyon servitud yo nan Trump National Golf Club Los Angeles ak Seven Springs te lakòz plizyè milyon dola benefis pou Mesye Trump.

Moun ki pa reponn asitasyon OAG yo ase

Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., ak Ivanka Trump pa diskite ke yo chak te byen sèvi ak sitasyon pou mande temwayaj yo. Okòmansman, Donald J. Trump pa te ofri okenn objeksyon kont pati sa a nan citasyon li a ki t ap chèche pwodiksyon dokiman yo. Okontrè, nan dat 3 desanm 2021, pandan l te kite kesyon si li ta parèt pou temwayaj epi si li t ap fè objeksyon kont dat retounen dokiman an 17 desanm 2021, avoka misye Trump te dakò pou l pwodui dokiman ki reponn anvan temwayaj li. .

Donald J. Trump

Donald J. Trump se pwopriyetè benefisyè Òganizasyon Trump la. Li te gen otorite ultim sou yon pakèt konduit Òganizasyon Trump la. Jiska 2016, Mesye Trump te pran responsablite pèsonèl pou presizyon deklarasyon finansye li yo.

Donald Trump, Jr.

Donald Trump, Jr. dirije Òganizasyon Trump ak Eric Trump. Li se yon administratè Donald J. Trump Revocable Trust tou e li sètifye deklarasyon finansye anyèl konsènan byen Trust la genyen pou Donald J. Trump.

Ivanka Trump

Ivanka Trump te Vis Prezidan Egzekitif pou Devlopman ak Akizisyon Òganizasyon Trump jiska omwen 2016. Pami lòt responsablite, Madam Trump te negosye ak garanti finansman pou pwopriyete Trump Organization. Jiska janvye 2017, Madam Trump te yon kontak prensipal pou pi gwo pretè Òganizasyon Trump la, Deutsche Bank.

Mosyon jodi a pou fòse yo te soumèt dapre Lwa Egzekitif § 63(12) Eta New York, ki bay OAG gwo pouvwa pou mennen ankèt sou fwòd ak ilegalite nan konduit biznis.

OAG pa rive jwenn okenn konklizyon sou zafè sa a, epi ankèt la rete ap kontinye.

Yo te depoze yon memorandòm lwa ak yon petisyon siplemantè verifye nan zafè sa a.